Test cuestionario sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas - the question form
Preguntas: 16 · 10 minutos
1. Leo comienza a trabajar por cuenta propia y nota que sus clientes le pagan sin retener el impuesto sobre la renta. ¿Cuál es la respuesta más pertinente en materia de planificación tributaria?
Suponer que los ingresos no son gravables porque no se retuvo nada
Esperar a que los clientes calculen su impuesto anual definitivo
Declarar solo el monto restante después de sus gastos personales de manutención
Llevar un registro de los ingresos y considerar si las normas locales exigen pagos estimados periódicos
2. Un contribuyente recibe una notificación oficial en la que se afirma que los ingresos declarados no coinciden con los registros de terceros. ¿Cuál es generalmente la primera respuesta más adecuada?
Ignorarla a menos que llegue una segunda notificación
Revisar la notificación, compararla con los documentos de respaldo y responder dentro del plazo indicado
Pagar de inmediato el monto indicado sin verificarlo
Presentar una nueva declaración con una cifra estimada de ingresos
3. En un sistema progresivo de impuesto sobre la renta, ¿qué describe generalmente la tasa impositiva marginal de un contribuyente?
La tasa aplicada al siguiente tramo de ingresos gravables
La tasa promedio aplicada a cada unidad monetaria de ingresos brutos
El porcentaje de los ingresos que retiene un empleador
La tasa más alta que aparece en cualquier parte del sistema tributario
4. ¿Cuál es generalmente el propósito de la retención del impuesto sobre la renta aplicada al salario de un empleado?
Determinar los ingresos gravables definitivos del empleado para el año
Eliminar la necesidad de calcular la obligación tributaria anual
Garantizar que el empleado reciba un reembolso
Pagar por anticipado durante el año una parte del impuesto sobre la renta previsto del empleado
5. Un inversionista vende un activo por un monto superior a su costo de compra. Sin tener en cuenta comisiones ni ajustes posteriores, ¿qué monto representa generalmente la ganancia?
El precio total de venta
El costo original de compra
El precio de venta menos la base de costo del activo
Los ingresos totales del inversionista menos el precio de venta
6. ¿Cuál es la diferencia general entre una deducción y un crédito del impuesto sobre la renta?
Una deducción aplaza la declaración, mientras que un crédito aplaza el pago
Una deducción se aplica solo a los salarios, mientras que un crédito se aplica solo a las inversiones
Una deducción reduce los ingresos sujetos a impuestos, mientras que un crédito reduce el impuesto calculado
Una deducción aumenta un reembolso, mientras que un crédito solo puede reducir los ingresos
7. Priya recibe pagos en efectivo por trabajos ocasionales. ¿Qué afirmación refleja mejor el principio general del impuesto sobre la renta?
Los pagos en efectivo son regalos siempre que no se emita una factura
El método de pago por sí solo no determina si los ingresos están sujetos a impuestos; es posible que aun así deban declararse
Los ingresos en efectivo están excluidos siempre que no se haya retenido ningún impuesto
Los ingresos en efectivo son gravables solo si luego se depositan en un banco
8. Sam recibe un reembolso de impuestos después de presentar su declaración. ¿Qué puede inferirse con certeza únicamente a partir del reembolso?
Sam no tuvo ingresos gravables
Sam no pagó impuesto sobre la renta durante el año
Los pagos y créditos admisibles de Sam superaron el impuesto final adeudado en la declaración
El empleador de Sam calculó correctamente todos los conceptos tributarios
9. Nina descubre que una declaración de ingresos difiere de sus propios registros de pagos. ¿Qué debería hacer generalmente antes de presentar su declaración?
Usar la cifra que produzca el menor impuesto por pagar
Promediar las dos cifras y no conservar ningún documento de respaldo
Declarar ambas cifras como fuentes de ingresos separadas
Comparar los registros subyacentes y solicitar una corrección u orientación si la discrepancia persiste
10. Dos contribuyentes solicitan la misma deducción de $1,000, pero uno obtiene una mayor reducción del impuesto. ¿Qué explica esto de forma más directa en un sistema de tasas marginales?
La deducción puede generar un mayor ahorro tributario cuando compensa ingresos gravados a una tasa marginal más alta
Cada deducción tiene un valor nominal diferente para cada contribuyente
Las deducciones se convierten automáticamente en créditos reembolsables para quienes tienen mayores ingresos
La deducción reduce las retenciones, pero nunca modifica la obligación tributaria definitiva
11. Un contribuyente tiene $60,000 de ingresos gravables y una obligación definitiva de impuesto sobre la renta de $9,000. ¿Cuál es la tasa impositiva efectiva sobre los ingresos gravables?
6.7%
15%
51%
69%
12. ¿Qué descripción corresponde mejor a los ingresos gravables?
La parte de los ingresos sobre la que se calcula el impuesto después de los ajustes aplicables
Los ingresos brutos antes de cualquier exclusión o ajuste permitido
El monto del impuesto ya pagado mediante retenciones
Todo monto depositado en las cuentas bancarias de una persona
13. Después de calcular una obligación tributaria de $900, un contribuyente aplica un crédito totalmente reembolsable de $1,200. Sin tener en cuenta otros pagos, ¿cuál es el resultado general?
La obligación permanece en $900 porque los créditos solo afectan los ingresos gravables
La obligación se reduce a cero y los $300 restantes podrían ser reembolsables
El contribuyente debe $300 porque el crédito supera la obligación
Se reembolsan los $1,200 completos sin compensar primero la obligación
14. ¿Qué significa generalmente que los ingresos o el crecimiento de una inversión tengan «impuestos diferidos»?
Los ingresos nunca se declaran bajo ninguna circunstancia
El impuesto debe pagarse de inmediato a la tasa marginal más alta
Por lo general, el impuesto se aplaza hasta que ocurra un hecho gravable posterior, en lugar de eliminarse permanentemente
Solo se aplaza la retención del empleador, no el impuesto en sí
15. ¿Qué acción constituye más claramente un ejemplo de evasión fiscal y no de planificación tributaria legal?
Ocultar deliberadamente ingresos que deben declararse para reducir el impuesto
Solicitar una deducción que las normas aplicables permiten expresamente
Aportar a una cuenta con ventajas fiscales de conformidad con las normas
Comparar los métodos de declaración permitidos antes de presentar una declaración
16. Maya obtiene suficientes ingresos gravables adicionales para pasar a un tramo marginal más alto. En un sistema progresivo típico por tramos, ¿qué suele suceder?
Su tasa de retención se convierte automáticamente en su tasa efectiva final
Todos los ingresos de Maya se gravan a la tasa más alta
Sus ingresos anteriores quedan exentos de impuestos
Solo los ingresos que se encuentran dentro del tramo más alto se gravan a la tasa de ese tramo